Tout d’abord, nous vous félicitons pour les nouveaux défis que vous vous apprêtez à entreprendre. Dans le cas où vous avez la chance de négocier votre contrat avant de débuter, il existe quelques points à vérifier qui pourraient vous rapporter gros dans votre prochaine déclaration d’impôt.

Sans s’aventurer dans des calculs complexes, nous tenterons d’expliquer le principe d’une négociation d’un contrat de travail basée sur des points fiscaux.

Avantages imposables, Avantages semi-imposables et Avantages non imposables

Avant de plonger dans le vif du sujet, sachez que tout «cadeau» que votre employeur ou futur employeur vous fait est rarement un cadeau aux yeux du fisc. En effet, en règle générale, ce cadeau figurera sur votre T4 en fin d’année. En revanche, tous les «cadeaux» ne s’équivalent pas aux yeux de Revenu Canada / Québec; vous paierez le plein impôt sur certains (avantages imposables) et d’autres non (avantages non imposables). Il existe aussi les hybrides si vous êtes au Québec.

Voici quelques exemples :

Avantages imposables

• Remboursement de frais de déménagement
• Véhicule de fonction
• Études payées

Hybrides (font partie des deux catégories)

• Assurance médicale (non imposable au Canada, imposable au Québec)
• Titre de transport en commun (non imposable au Québec, imposable au Canada)
• Cotisation à un régime de pension (imposable seulement au retrait)

Avantages non imposables

• Allocation kilométrique pour utilisation de votre véhicule personnel.
• Cadeaux et récompenses de moins de 500$.
• Allocations de 500$ ou moins pour établir un bureau à domicile.

CONSEIL 1: Vous l’aurez deviné probablement, maximisez les avantages non imposables et/ou hybrides quitte à accepter une baisse salariale.

Dépenses déductibles et dépenses non déductibles 

On croit, à défaut, que seuls les entreprises peuvent déduire des dépenses leur servant à accomplir leurs tâches. Les employés aussi ont cette possibilité. Mais encore là, les dépenses ne s’équivalent pas. Certaines sont déductibles (réduiront l’impôt) et d’autres ne sont pas déductibles (aucun impact sur l’impôt). Voici quelques exemples :

Dépenses déductibles

• Opérer à partir de votre domicile (loyer, assurance…)
• Dépenses d’un véhicule personnel utilisé pour le travail (carburant, assurances, réparations…)
• Frais de déménagement pour vous rapprocher de votre emploi.

Dépenses non-déductibles

• Les achats d’actifs importants (immobilisations) faits pour l’emploi tels : ordinateur, serveur…
• Les frais de réinstallation après un déménagement comme un branchement internet.
• Les dépenses pour lesquelles une allocation raisonnable a été reçue.

CONSEIL 2: Dans la même lignée que le précédent conseil, maximisez vos dépenses déductibles et minimisez les dépenses non-déductibles.

Créez le meilleur des deux mondes

Dans les bizarreries fiscales qui existent, certaines dépenses peuvent être non-déductibles et ne pas constituer un avantage imposable si l’employeur les rembourse. Pensons notamment à :

• Certains frais de réinstallation à la suite d’un déménagement.
• Remboursement d’achat de matériel pour le bureau à domicile.
• Certains cours et formations.

Conseil 3 : Maximisez les remboursements pour les dépenses qui constituent à la fois un avantage non imposable et une dépense non déductible.

Conseil 4 : Avez-vous une certaine liberté de négociation pour votre prochain emploi? Réservez une consultation téléphonique avec un de nos comptable afin d’analyser en détail les possibilités qui s’offrent à vous