Parmi les questions les plus posées par les travailleurs autonomes; savoir quel est le montant d’impôts qu’ils devront payer en fin d’année est la plus demandée. En effet, à la différence des salariés, un travailleur autonome n’a pas d’impôt prélevé à la source et en fin d’année, de manière générale, les montants à payer sont conséquents.
Si vous êtes travailleur autonome en 2024, cet article est pour vous.
L’impôt des travailleurs autonomes en %
Le montant à payer en fin d’année est calculé sur le bénéfice (vos ventes – les dépenses). Ce montant est composé de deux grands éléments :
L’impôt
L’impôt canadien et québécois est calculé selon un taux progressif. Cela fonctionne comme un escalier, où chaque marche représente une tranche de revenu, avec un taux d’imposition spécifique qui s’applique uniquement à cette tranche.
Par exemple :
- La première marche concerne les revenus de 0 $ à 15 705 $ et est imposée à 0 %.
- La deuxième marche s’applique aux revenus entre 15 705 $ et 55 867 $ et est imposée à 27 %.
- Les marches suivantes continuent avec des taux plus élevés pour les revenus supérieurs.
Exemple :
Ali gagne un revenu de 48 000$ : Au Canada, Ali ne paiera aucun impôt sur le premier 15 705$. Pour la portion de 15 705 $ à 48 000$, il paiera 12,525%, c-à-d, 4 037 $. Au Québec, aucun impôt sur le premier 18 056 $ et 14% sur le restant, c-à-d 4191$. Le total est donc de 4 828 $.
Bien qu’Ali se situe dans le palier d’imposition marginal de 27% (13% provincial et 14% fédéral), son taux d’imposition moyen dépasse à peine 10%.
La RRQ, RQAP et FSS
En plus de l’impôt, les travailleurs autonomes sont tenus de payer la RRQ et la RQAP (les régimes de retraite et d’assurance parentale). Ces deux montants représentent approximativement 14% supplémentaire à payer.
À noter que dans le cas des salariés, l’employeur assume la moitié de ces contributions.
En considérant ces montants, notamment la RRQ, RQAP et FSS, il n’est pas rare qu’un travailleur autonome ait à payer des montants qui frôlent les 50% et ce, même si, selon la table d’impôts, le taux d’imposition est de 32% par exemple.
L’impôt des travailleurs autonomes en $
Voici les montants auxquels vous devez vous attendre à payer dans votre prochaine déclaration d’impôts selon le revenu gagné.
| Revenu | Impôt Canada | Total Canada | Impôt Qc | RQAP | RRQ | FSS | Total Qc | Total à payer |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5,000$ | -970$ | -970$ | 0$ | 44$ | 192$ | 0$ | 236$ | -734$ |
| 10,000$ | -2,835$ | -2,835$ | 0$ | 88$ | 832$ | 0$ | 920$ | -1,915$ |
| 15,000$ | -3,653$ | -3,653$ | 0$ | 132$ | 1,472$ | 0$ | 1,604$ | -2,049$ |
| 20,000$ | -2,479$ | -2,479$ | 0$ | 176$ | 2,112$ | 11$ | 2,299$ | -180$ |
| 25,000$ | -1,017$ | -1,017$ | 253$ | 220$ | 2,752$ | 57$ | 3,282$ | 2,265$ |
| 30,000$ | 446$ | 446$ | 899$ | 263$ | 3,392$ | 103$ | 4,657$ | 5,103$ |
| 35,000$ | 1,873$ | 1,873$ | 1,544$ | 307$ | 4,032$ | 149$ | 6,032$ | 7,905$ |
| 40,000$ | 2,414$ | 2,414$ | 2,190$ | 351$ | 4,672$ | 150$ | 7,363$ | 9,777$ |
| 45,000$ | 2,954$ | 2,954$ | 2,835$ | 395$ | 5,312$ | 150$ | 8,692$ | 11,646$ |
| 50,000$ | 3,495$ | 3,495$ | 3,587$ | 439$ | 5,952$ | 150$ | 10,128$ | 13,623$ |
| 55,000$ | 4,036$ | 4,036$ | 4,354$ | 483$ | 6,592$ | 150$ | 11,579$ | 15,615$ |
| 60,000$ | 4,576$ | 4,576$ | 5,183$ | 527$ | 7,232$ | 150$ | 13,092$ | 17,668$ |
| 65,000$ | 5,316$ | 5,316$ | 6,059$ | 571$ | 7,872$ | 150$ | 14,652$ | 19,968$ |
| 70,000$ | 6,077$ | 6,077$ | 6,933$ | 615$ | 8,440$ | 185$ | 16,173$ | 22,250$ |
| 75,000$ | 6,882$ | 6,882$ | 7,831$ | 659$ | 8,696$ | 232$ | 17,418$ | 24,300$ |
| 80,000$ | 7,732$ | 7,732$ | 8,777$ | 702$ | 8,696$ | 282$ | 18,457$ | 26,189$ |
| 85,000$ | 8,581$ | 8,581$ | 9,724$ | 746$ | 8,696$ | 332$ | 19,498$ | 28,079$ |
| 90,000$ | 9,431$ | 9,431$ | 10,670$ | 790$ | 8,696$ | 382$ | 20,538$ | 29,969$ |
| 95,000$ | 10,282$ | 10,282$ | 11,617$ | 825$ | 8,696$ | 431$ | 21,569$ | 31,851$ |
| 100,000$ | 11,137$ | 11,137$ | 12,567$ | 825$ | 8,696$ | 481$ | 22,569$ | 33,706$ |
| 110,000$ | 12,849$ | 12,849$ | 14,467$ | 825$ | 8,696$ | 581$ | 24,569$ | 37,418$ |
| 120,000$ | 14,686$ | 14,686$ | 16,843$ | 825$ | 8,696$ | 681$ | 27,045$ | 41,731$ |
| 130,000$ | 16,857$ | 16,857$ | 19,243$ | 825$ | 8,696$ | 781$ | 29,545$ | 46,402$ |
| 140,000$ | 19,028$ | 19,028$ | 21,767$ | 825$ | 8,696$ | 881$ | 32,169$ | 51,197$ |
| 150,000$ | 21,199$ | 21,199$ | 24,342$ | 825$ | 8,696$ | 981$ | 34,844$ | 56,043$ |
| 160,000$ | 23,370$ | 23,370$ | 26,917$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 37,438$ | 60,808$ |
| 170,000$ | 25,541$ | 25,541$ | 29,492$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 40,013$ | 65,554$ |
| 180,000$ | 27,746$ | 27,746$ | 32,067$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 42,588$ | 70,334$ |
| 190,000$ | 30,194$ | 30,194$ | 34,642$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 45,163$ | 75,357$ |
| 200,000$ | 32,642$ | 32,642$ | 37,217$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 47,738$ | 80,380$ |
| 250,000$ | 44,882$ | 44,882$ | 50,092$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 60,613$ | 105,495$ |
| 300,000$ | 58,588$ | 58,588$ | 62,967$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 73,488$ | 132,076$ |
| 400,000$ | 86,143$ | 86,143$ | 88,717$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 99,238$ | 185,381$ |
| 500,000$ | 113,698$ | 113,698$ | 114,467$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 124,988$ | 238,686$ |
| 1,000,000$ | 251,473$ | 251,473$ | 243,217$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 253,738$ | 505,211$ |
| 2,000,000$ | 527,023$ | 527,023$ | 500,717$ | 825$ | 8,696$ | 1,000$ | 511,238$ | 1,038,261$ |
*À noter que ces montants ont été calculés selon les hypothèses suivantes :
- Personne célibataire sans enfants à charge.
- Revenu de travail autonome gagnés 100% au Québec
- Crédits pour montants de base et prime de travail appliqués
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